Бенефіціар – це, як правило, будь-яка фізична чи юридична особа, яку власник облікового запису вибирає для отримання пільг на пенсійному рахунку або IRA після смерті. Власник повинен визначити бенефіціара згідно з процедурами, встановленими планом.

Успадкувавши IRA, Назва бенефіціаром власного бенефіціара або бенефіціарів так само важлива для тих, хто не є подружжям (і подружжям), як і для первісного власника облікового запису.

Правило 10 років вимагає, щоб усі активи в успадкованому IRA були повністю вилучені до кінця 10-го року після смерті початкового власника IRA. (Якщо смерть настала у 2019 році або раніше, правило 10 років було правилом п’яти років.)

Якщо ви успадкуєте індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) від подружжя, ви можете розглядати його як свій власний IRA або перетворити його на традиційний IRA, який у вас уже є. Якщо ви є бенефіціаром IRA, успадкованого від когось іншого, ніж ваша дружина, варіанти різні. Ви не можете перенести його на існуючий IRA.

Виняткові обставини для успадкування IRAs Якщо власник рахунку не вказує жодного бенефіціара та помирає без заповіту, IRA підпадає під дію законів штату про спадкування за заповітом. Хоча закони відрізняються, пережилі подружжя та діти зазвичай очолюють список успадкованих активів, які включають кошти IRA.

Якщо ви вкажете своїх дорослих дітей бенефіціарами вашого IRA, вони можуть, згідно з чинним законодавством, продовжувати посилювати IRA протягом усього свого життя. Для цього існують значні податкові переваги. Однак вони не зобов’язані цього робити і можуть просто перевести їх у готівку.