Пільги SBP оподатковуються як дохід особи, яка втратила годувальника однак ставка податку після отримання ануїтету, як правило, буде нижчою за поточну ставку податку учасника. Більшість страхових планів є навпаки; страхові внески сплачуються з доходу після оподаткування, тоді як особи, які втратили годувальника, не оподатковуються з доходу.

Вам доведеться сплачувати податки з ваших пільг, якщо ви подаєте федеральну податкову декларацію як фізична особа, і ваш загальний дохід перевищує 25 000 доларів США. Якщо ви подаєте спільну декларацію, вам доведеться сплатити податки, якщо ви та ваш чоловік/дружина маєте загальний дохід понад 32 000 доларів США.

Незважаючи на те, що премії SBP, сплачені за рахунок зменшення зарплати на пенсії, не оподатковуються, виплати допомоги SBP зазвичай оподатковуються.

Відповідь: Як правило, доходи від страхування життя, які ви отримуєте як бенефіціар у зв’язку зі смертю застрахованої особи, не включаються до валового доходу, і вам не потрібно про них звітувати. Однак будь-які отримані відсотки підлягають оподаткуванню, і ви повинні повідомити про них як отримані відсотки.

Оподаткування ануїтетних платежів SBP. Ануїтетні платежі SBP оподатковуються для цілей федерального прибуткового податку. Винятки див. у таблиці 53-1. Див. параграф 530203, щоб визначити, що ануїтетні платежі SBP розглядаються як «призначені розподіли» для цілей вказівок щодо утримання податків.

Як і у випадку звичайних пенсійних виплат, розмір допомоги у зв’язку з втратою годувальника, яку отримує сім’я, базується на середньому заробітку за все життя. Чим більше людина заробляє, тим більша вигода. Розмір допомоги розраховується на основі суми, яку міг би отримати померлий у повному пенсійному віці, якби він ще жив.